5 dấu hiệu tài khoản dễ bị cơ quan thuế rà soát - Hộ kinh doanh cần chú ý

Trong bối cảnh chuyển đổi số mạnh mẽ, cơ chế quản lý thuế và tách bạch dòng tiền ngày càng minh bạch. Việc kết nối dữ liệu kinh doanh với ngân hàng là một trong những việc thiết yếu, tạo cơ sở minh bạch về thuế.

Dưới đây là 5 dấu hiệu phổ biến mà CNKD, HKD cần đặc biệt lưu ý để tránh bị rà soát.

1. Không tách bạch tài khoản kinh doanh và tài khoản cá nhân

Theo quy định tại Thông tư 25/2025/TT-NHNN, từ ngày 01/03/2026, việc sử dụng tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh sẽ được chuẩn hóa. Cụ thể, các tài khoản mở mới phục vụ hoạt động kinh doanh bắt buộc phải mang tên trên đăng ký kinh doanh, thay vì đứng tên cá nhân như trước đây.

Tuy nhiên, nhiều người kinh doanh online hoặc nhỏ lẻ thường dùng tài khoản cá nhân để nhận tiền liên tục mỗi ngày và có nội dung liên quan đến mua bán.

Cơ quan thuế có thể xác định đây là hoạt động kinh doanh thực tế, có thể bị truy thu thuế

Xem thêm: Từ 1/3/2026, hộ kinh doanh bắt buộc dùng tài khoản ngân hàng chính chủ

2. Doanh thu chuyển khoản lớn nhưng kê khai thuế thấp

Nếu tài khoản ngân hàng của bạn có dòng tiền vào đều đặn, giá trị lớn nhưng:

• Tờ khai thuế GTGT hoặc TNCN có doanh thu thấp
• Doanh thu kê khai không tương xứng

Đây là dấu hiệu “lệch dữ liệu” rất dễ bị phát hiện. Cơ quan thuế có thể đối chiếu trực tiếp dữ liệu ngân hàng để xác định doanh thu thực tế, từ đó đặt nghi vấn kê khai thiếu doanh thu.

3. Chuyển tiền lòng vòng giữa nhiều tài khoản cá nhân

Một số cá nhân, hộ kinh doanh có xu hướng:

• Chia nhỏ dòng tiền
• Chuyển qua nhiều tài khoản khác nhau
• Không rõ mục đích giao dịch

Hành vi này dễ bị xem là che giấu doanh thu hoặc hợp thức hóa dòng tiền.

4. Doanh thu qua ngân hàng cao hơn nhiều so với doanh thu báo cáo

Nếu:

• Tổng tiền vào tài khoản = rất cao
• Nhưng doanh thu trên báo cáo thuế = thấp

Chênh lệch lớn sẽ ngay lập tức bị đưa vào danh sách kiểm tra. HKD, CNKD sẽ được triệu tập để giải trình nguồn tiền. Nếu không có hồ sơ giải trình hợp lý, HKD có thể bị truy thu thuế và bị xử phạt

5. Nhận tiền từ nhiều cá nhân với nội dung “mua hàng”, “đặt cọc” nhưng không xuất hóa đơn

Các giao dịch chuyển khoản có nội dung như:

• Thanh toán đơn hàng
• Mua sản phẩm
• Đặt cọc

Nhưng bạn không xuất hóa đơn điện tử tương ứng. Đây là dấu hiệu rất rõ của hoạt động kinh doanh chưa kê khai đầy đủ.

Bạn có thể gặp các vấn đề liên quan đến việc: 

• Bị truy thu thuế
• Bị xử phạt hành chính
• Thậm chí bị ấn định doanh thu

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nên làm gì?

Để giảm thiểu rủi ro, bạn nên:

• Kê khai doanh thu đầy đủ, đúng thực tế
• Xuất hóa đơn điện tử đúng quy định (nếu thuộc đối tượng phải xuất hóa đơn điện tử)
• Tách bạch tài khoản cá nhân và tài khoản phục vụ cho kinh doanh
• Quản lý dòng tiền rõ ràng, có chứng từ
• Chủ động rà soát trước khi cơ quan thuế kiểm tra